Gestion de la trésorerie
Un restaurant qui fait du bénéfice sur le papier peut quand même se retrouver à découvert le 28 du mois : c'est tout l'enjeu de la gestion de la trésorerie.
Définition
La gestion de la trésorerie est l'activité qui consiste à suivre, projeter et piloter les entrées et sorties d'argent d'un restaurant pour que la caisse reste toujours positive. Elle se distingue de la trésorerie elle-même, qui n'est qu'une photo du solde disponible à un instant donné : la gestion de la trésorerie est le travail continu qui garde ce solde sous contrôle, semaine après semaine. Elle s'appuie sur un prévisionnel de tréso qui projette les mouvements à venir sur plusieurs mois et sur le suivi du BFR, le décalage naturel entre le moment où le restaurant paie ses fournisseurs et celui où il encaisse ses ventes.
Comment se construit un solde de trésorerie
Ce calcul paraît simple mais il cache des pièges classiques en restauration : la TVA collectée sur les ventes n'est pas de l'argent disponible, les livraisons de fin de mois se paient parfois avant d'être vendues et les charges sociales tombent souvent groupées. Une bonne gestion de la trésorerie consiste à faire ce calcul par avance, mois par mois. Elle ne se limite pas à regarder le solde du compte bancaire une fois par semaine.
La Gestion en Restauration
Marges, coûts, trésorerie : la méthode complète pour piloter votre restaurant.
Découvrir sur Amazon →Exemple concret
Julien tient un restaurant traditionnel de 45 couverts. Depuis l'ouverture, il ne regardait sa banque que quand une alerte tombait. En juillet, il décide de construire un vrai tableau de suivi mensuel avant que les vacances ne viennent perturber son activité.
En listant ces montants avant la fin du mois, Julien voit que l'échéance de TVA arrive la même semaine que le paiement des charges sociales : sans ce tableau, il aurait découvert le problème sur son compte, pas avant.
| Sans gestion active | Avec gestion active |
|---|---|
| Le solde bancaire est consulté au fil de l'eau | Un prévisionnel mensuel est mis à jour chaque semaine |
| Les échéances groupées surprennent le restaurateur | Les pics de décaissement (TVA, charges, saison basse) sont identifiés à l'avance |
| Un découvert bancaire coûte des agios et abîme la relation banque | Une marge de sécurité est maintenue en permanence sur le compte |
Un restaurant rentable sur le papier peut quand même manquer de liquidités si ses encaissements et ses décaissements ne sont pas synchronisés. La gestion de la trésorerie ne remplace pas la rentabilité, elle protège l'entreprise pendant le décalage.
Gestion des stocks de A à Z
Inventaires, achats, niveaux de stock : la méthode pour arrêter de jeter votre marge à la poubelle.
Découvrir sur Amazon →Ce que ça change concrètement au quotidien
- Mettre à jour un tableau de trésorerie prévisionnelle chaque semaine, pas seulement en fin de mois
- Identifier à l'avance les mois creux (janvier, période estivale selon la zone) pour ne pas être pris au dépourvu
- Provisionner la TVA et les charges sociales dès leur fait générateur plutôt qu'au moment de payer
- Négocier les délais fournisseurs pour rapprocher les décaissements du rythme réel des encaissements
- Garder un matelas de sécurité équivalent à un mois de charges fixes minimum
Questions fréquentes
Quelle différence entre trésorerie et gestion de la trésorerie ?
La trésorerie est le solde disponible sur le compte à un instant donné. La gestion de la trésorerie est le travail continu de suivi et d'anticipation qui permet de garder ce solde positif dans la durée.
À quelle fréquence un restaurateur doit-il suivre sa trésorerie ?
Un point hebdomadaire est recommandé, surtout autour des échéances de TVA, de charges sociales et de loyer, qui tombent souvent le même mois et peuvent créer un pic de sorties d'argent.
Comment éviter les découverts liés à la TVA collectée ?
Mettre de côté la TVA encaissée sur un compte dédié ou dans le prévisionnel dès la vente, plutôt que de la considérer comme du chiffre d'affaires disponible, évite la mauvaise surprise au moment de la déclaration.
Termes liés
Ce terme reste flou dans vos chiffres ?
On reprend ensemble votre projet, ligne par ligne. Premier échange offert, sans engagement.
Prendre rendez-vous
