Fonds propres
Avant de demander un centime à la banque, un restaurateur doit savoir combien il met lui-même sur la table.
Définition
Les fonds propres désignent l'ensemble des ressources financières qui appartiennent en propre au restaurateur ou à ses associés : capital social, apports personnels, réserves et bénéfices accumulés depuis la création. Ils s'opposent aux dettes (emprunt bancaire, découvert, avances remboursables) qui constituent des ressources externes à rembourser. Sur le bilan comptable, les fonds propres figurent au passif, dans la partie haute, juste au-dessus des dettes.
Composition
Le capital social correspond à ce que le ou les associés ont versé à la création. Le report à nouveau et les réserves regroupent les bénéfices des années précédentes qui n'ont pas été distribués sous forme de dividendes. Le résultat de l'exercice s'ajoute (ou se retranche si l'année est déficitaire) au moment de la clôture des comptes.
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Julien reprend un bistrot de quartier via une société qu'il vient de créer.
Si Julien a aussi prêté 15 000 € à sa société via son compte courant d'associé, cette somme reste juridiquement une dette envers lui, remboursable à tout moment. Elle ne s'ajoute donc pas aux fonds propres, sauf s'il la bloque par une convention qui la transforme en quasi-fonds propres aux yeux de la banque.
Pourquoi la banque regarde ce chiffre
Avant d'accorder un prêt, une banque compare les fonds propres au montant total du plan de financement. Plus l'apport du porteur de projet est élevé, plus la banque considère qu'il partage le risque et plus elle accepte de financer le reste par emprunt.
| Ressource | Nature |
|---|---|
| Fonds propres (apport, capital, bénéfices conservés) | Non remboursable, porte le risque en premier |
| Prêt d'honneur, love money bloquée | Assimilé à des quasi-fonds propres par les banques |
| Emprunt bancaire, crédit-bail | Dette à rembourser avec intérêts |
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Découvrir sur Amazon →Les banques demandent en général un apport en fonds propres représentant environ 20 à 30 % du plan de financement total. En dessous, le dossier passe difficilement, sauf à mobiliser un prêt d'honneur ou une garantie qui renforce la crédibilité de l'apport.
- Vérifier le montant réel des fonds propres avant de construire le plan de financement prévisionnel.
- Ne pas confondre fonds propres et trésorerie disponible : des fonds propres élevés n'empêchent pas un problème de trésorerie si l'argent est immobilisé dans du matériel.
- Suivre l'évolution des fonds propres d'une année sur l'autre pour mesurer la solidité financière réelle du restaurant, au-delà du seul résultat net.
- Laisser les bénéfices en report à nouveau plutôt que de tout distribuer : cela renforce les fonds propres et facilite un futur emprunt (travaux, second restaurant).
Questions fréquentes
Le prêt d'honneur compte-t-il dans mes fonds propres ?
Juridiquement non, c'est une dette envers l'organisme prêteur. Mais comme il est accordé sans garantie ni caution personnelle, les banques le traitent comme un quasi-fonds propre qui renforce le dossier.
Combien de fonds propres faut-il pour ouvrir un restaurant ?
Les banques cherchent souvent un apport représentant 20 à 30 % du plan de financement total. Le montant exact dépend surtout du montant des investissements et de la capacité de remboursement estimée.
Mes fonds propres augmentent-ils automatiquement si le restaurant est bénéficiaire ?
Seulement si une partie du résultat n'est pas distribuée en dividendes et reste en report à nouveau ou en réserves. Un restaurant rentable qui distribue tout chaque année ne renforce jamais ses fonds propres.
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